出纳岗位责任制度是根据国家现金管理和银行结算制度建立的财务管理制度，主要用于规范现金收支、银行结算及资金保管行为。该制度明确要求库存现金不得超出银行核定限额，超过部分应及时存入银行，并严格控制现金使用范围，单笔超过一定金额的支出应通过银行转账。 严格限制空白支票使用，严禁签发空白支票。 确保资金流动合规性，不得坐支现金。
制度涵盖现金收付审核、日记账登记等日常操作流程，要求出纳人员根据合法有效凭证办理业务，对不真实、不合法的原始凭证不予受理。每日核对账实余额，做到日清月结，定期与银行对账并编制银行存款余额调节表。 同时规定需妥善保管库存现金、空白支票及有价证券，保险柜钥匙及密码需严格保管。 执行支票领用审批流程。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 银行印鉴与支票应分开保管。定期编制现金、银行出纳报告单。
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